3.1.10 內部稽核與矯正

一、 內部稽核目的

稽核室直屬於董事會，稽核主管並列席董事會進行稽核工作報告。稽核工作在於協助董事會及經理部門檢查及覆核內部控制制度之缺失，及衡量營運之效果及效率，並適時提供改進建議，以確保內部控制制度得以持續有效實施，及作為檢討修正內部控制制度之依據。

二、 矯正及運作

1. 2022年度稽核重點包括八大營運循環之作業程序、系統交互勾稽功能、金融監督管理委員會規定之查核事項、子公司內部控制制度之評估與實地查核、處理投訴及上級交辦事項等。

2. 稽核單位每年底依風險評估結果擬訂年度稽核計畫，並依計畫執行內部控制制度查核工作；2022年計完成27篇稽核報告，提出改善建議65項，均由各受查單位及子公司採取適當改善措施，並列入管控，持續追蹤改善進度。每一稽核項目完成後，皆依規定函報獨立董事查閱。

3. 稽核室覆核2022年度公司內部各單位及子公司之內部控制制度自行評估報告，併同各營運循環稽核結果，彙整成2022年度「內部控制制度自行評估報告」，作為評估公司整體內部控制制度有效性及出具「內部控制制度聲明書」之主要依據。

4. 中宇公司2022年度整體內部控制制度，可合理確保達成「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」規定之三大內控目標。

三、 投訴及尋求建議和提出疑慮的機制和流程

為維護中宇公司信譽，保障財產安全，防止貪污、竊盜、侵占或其他不道德及不誠信的行為，而損及股東、員工及合作夥伴等權益，中宇公司制定「從業人員道德行為準則」、「工作規則」及「從業人員倫理規範」、「誠信經營守則」、「誠信經營作業程序及行為指南」及「董事道德行為準則」等規定要求公司成員遵守，並設置檢舉管道及處理流程，以優化公司治理，並確保檢舉人及相關人之合法權益。
若員工有營私、舞弊、浪費、濫用公司資源及違反公司規章等不當行為，請以專線向中宇公司稽核室投訴，檢舉電話886-07-3336138#31802。檢舉案件處理流程如下：

1. 稽核室負責人員受理後填寫「稽核室受理投訴案件紀錄表」。

2. 稽核室經審慎查證後，會由相關單位妥為辦理，彙總陳主管核閱。

3. 相關單位應指定專案負責人或組成調查小組進行調查，調查結果經陳部門主管核閱後送稽核室覆核。

4. 稽核室定期彙總件數提報董事會。

5. 檢舉案件之調查結果，若涉及董事或高階主管，應陳報至獨立董事。

6. 由專責人員記錄檢舉案件，從受理、立案、調查和報告等所有過程之相關資料，包括原始資料正本、書面文件、錄音檔以及其他形式等資料處理，其相關檢舉資料全程以密件方式處理，並歸檔備查。

7. 處理檢舉或申訴案件時應保障檢舉人及利害關係人之身份資訊，並避免因檢舉行為，造成檢舉人及利害關係人權益受損。但不包含以誹謗、偽造或陷害他人為目的之檢舉行為。

中宇公司稽核室接獲投訴時，對檢舉人及利害關係人之身份資訊等檢舉資料全程以密件方式管理及歸檔備查，避免檢舉人及利害關係人權益受損。稽核室受理後投訴後，填寫「稽核室受理投訴案件紀錄表」，會由相關單位妥為辦理，彙總陳主管核閱，單位主管應指定專案負責人或組成調查小組進行調查，調查結果經陳部門主管核閱後送稽核室覆核，稽核室得視檢舉案件調查結果，考量情節內容後依公司規定簽報獎懲最終依。稽核室會定期彙總件數提報董事會，若檢舉案件之調查結果涉及董事或高階主管，則陳報至獨立董事。2022年中宇公司無關鍵重大事件發生。